Siirry sisältöön

Panaman paperit

Wikipediasta
Maat, joiden poliitikot, viranhaltijat tai läheiset yhteistyökumppanit ovat osallisia tietovuotoon (3.4.2016).

Panaman paperit (Panama-paperit) ovat huhtikuussa 2016 julkisuuteen vuodetut yli 11,5 miljoonaa asiakirjaa, jotka sisältävät tietoa 210 000:sta offshore-yrityksen omistajista ja niiden yhteyksiä veroparatiiseihin. Noin 2,6 teratavun kokoinen tietovuoto oli yksi historian suurimmista. Laajaa kansainvälistä huomiota saanut vuoto toi esiin poliitikkojen, yritysjohtajien, urheilijoiden ja muiden varakkaiden henkilöiden tekemiä järjestelyjä varallisuutensa salaamiseksi ja verojen välttämiseksi.

Nimetön lähde vuosi asiakirjat ensin vuonna 2015 saksalaiselle Süddeutsche Zeitung -lehdelle, joka jakoi aineiston kansainvälisen tutkivien toimittajien järjestön ICIJ:n kanssa. Sadat toimittajat yli 80 maasta tutkivat aineistoja kuukausien ajan, minkä jälkeen paljastuksia alettiin julkaista tiedotusvälineissä 3. huhtikuuta 2016. Suomesta hankkeeseen osallistuivat Ylen MOT ja Spotlight.

Vuodetut asiakirjat sisälsivät muun muassa offshore-yhtiöiden osakkeenomistajien ja yhtiöiden johtajien tietoja vuosilta 1977–2015. Asiakirjat ovat peräisin panamalaisesta lakitoimisto Mossack Fonsecasta. Tietovuodossa paljastettiin yhtiöitä yli 20 eri veroparatiisissa, muun muassa Bahamalla, Panamassa ja Seychelleillä.

Suomessa huomiota herättivät Panaman papereiden paljastamat Nordean laajamittaiset ongelmat rahanpesun torjunnassa. Vuoto paljasti Nordean auttaneen asiakkaitaan piilottamaan varallisuuttaan pöytälaatikkoyhtiöihin. Aineistossa esiintyi myös lukuisia suomalaisten henkilöiden nimiä ja yrityksiä, muun muassa Georg ja Henrik Ehrnroothin veroparatiisiyhtiöitä tehtaileva LWM.

Panaman paperit paljastivat myös joidenkin poliittisten johtajien ja näiden lähipiirien varallisuusjärjestelyjä. Vuodetuissa asiakirjoissa mainittiin muun muassa Islannin pääministeri Sigmundur Davíð Gunnlaugsson sekä Venäjän presidentti Vladimir Putinin ja Kiinan kommunistisen puolueen pääsihteeri Xi Jinpingin lähipiiriä. Suomalaisia poliitikkoja tai keskeisiä virkamiehiä ei löytynyt asiakirjosta.

Panaman papereiden vuotamisen jälkeen useissa maissa tutkittiin tapauksia, joiden tuloksena kerättiin yli miljardi euroa aiemmin maksamattomia veroja. Vuodon keskiössä ollut lakitoimisto Mossack Fonseca lopetti toimintansa 2018.

Taustaa

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]
Pääartikkeli: Veroparatiisi

Veroparatiisilla tarkoitetaan valtiota tai aluetta, joka houkuttelee ulkomaisia yrityksiä ja sijoittajia tarjoamalla matalaa verotusta, tiukkaa pankkisalaisuutta ja kevyttä sääntelyä. Veroparatiisit helpottavat varojen siirtämistä ja piilottamista verottajilta. Tunnettuja veroparatiiseja ovat muun muassa Sveitsi, Luxemburg, Brittiläiset Neitsytsaaret ja Caymansaaret. Vaikka varat sijoitetaan usein näihin kohteisiin, rahavirtoja ohjataan käytännössä suurten finanssikeskusten, kuten New Yorkin ja Lontoon, kautta.[1]

Veroparatiisiyhtiön omistaminen ei sinällään ole laitonta. Tutkijoiden mukaan veroparatiiseja kuitenkin käytetään pääosin verojen, lakien ja säännöksien välttämiseen sekä kiertämiseen.[2][3] Europolin Finanssitiedusteluryhmän (FININT) johtajan mukaan pöytälaatikkoyritykset (tai peiteyritykset) ovat keskeisiä laajamittaisessa rahanpesussa ja korruptiossa. Pöytälaatikkoyrityksiä käytetään usein lahjontarahojen siirtämiseen.[4]

Panama ja veroparatiisit

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Kansalaisjärjestö Tax Justice Networkin mukaan Panama on Amerikan mantereen veroparatiiseista vanhimpia ja tunnetuimpia. Panama alkoi tarjota veroetuja yhdysvaltalaisille varustamoille jo 1930-luvulla.[1] Panama otti 2010-luvulla kovan linjan lainkäyttäjänä, joka ei suostu yhteistyöhön kansainvälisten avoimuusaloitteiden kanssa.[5]

Veroparatiiseja tutkinut Jeffrey Robinson lainaa teoksessaan The Sink: Terror, Crime and Dirty Money in the Offshore World Yhdysvaltain tullilaitoksen virkailijaa:

Maa [Panama] on täynnä epärehellisiä lakimiehiä, epärehellisiä pankkiireja, epärehellisten yritysten perustajia ja epärehellisiä yrityksiä, jotka on rekisteröity epärehellisille lakimiehille, jotta he voivat tallettaa likaista rahaa epärehellisiin pankkeihinsa. Vapaatuotantoalue on musta-aukko, jonka kautta Panamasta on tullut yksi maailman likaisimmista rahanpesualtaista.[6][7]

Mossack Fonseca

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]
Pääartikkeli: Mossack Fonseca
Ramon Fonseca, Mossack Fonsecan perustaja

Panamalainen lakitoimisto Mossack Fonseca oli yksi suurimmista ”offshore-lakiasiaintoimistoista” ja alansa ”markkinajohtaja”. Lakitoimistolla oli sivukonttoreita yli 40 maassa. Yrityksen palveluihin kuului muun muassa sisällyttää yrityksiä veroparatiiseihin ja hallinnoida offshore-yrityksiä.[8][9][10]

Mossack Fonseca toimi yli 300 000 yrityksen puolesta, joista suurin osa oli rekisteröity Britanniaan tai erillisalueiden veroparatiiseihin.[11] Yritys toimi maailman suurimpien rahoituslaitosten, kuten Deutsche Bankin, HSBC:n, Société Généralen, Credit Suissen, Commerzbankin, UBS:n ja Nordean kanssa.[10][12][13]

Lakitoimisto ylläpiti monimutkaisia omistusrakenteita eri maiden yhtiöiden kautta. Panaman papereissa vuodetut asiakirjat paljastivat näitä rakenteita yksityiskohtaisesti. Esimerkiksi panamalainen yhtiön saattoi omistaa kyproslaisen yritys, jota taas hallinnoi liechtensteinilainen säätiö.[14][15]

Mossack Fonseca huolehti asiakkaidensa anonymiteetistä hyödyntämällä systemaattisesti haamujohtajia, haamuosakkaita sekä haltijaosakkeita. Näin yritysten todellisten omistajien jäljittäminen vaikeutui huomattavasti. Viestinnässä käytettiin tekaistuja sähköpostitilejä ja asiakkaista käytettiin usein peitenimiä, kuten ”Harry Potter” ja ”Nalle Puh”.[14]

Tietovuoto

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Vuodon lähde

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Vuonna 2015, runsas vuosi ennen ensimmäisten Panaman asiakirjojen julkaisua, nimetön lähde lähestyi saksalaisen Süddeutsche Zeitungin tutkivaa toimittajaa Bastian Obermayeria. Itsensä John Doeksi nimennyt kysyi Obermayerilta, kiinnostaako tätä tieto Panaman veroparatiisiyhtiöistä ja tarjosi suurta määrää asiakirjoja nimettömästä lähteestä.[16] Lehti hyväksyi tarjouksen ja alkoi vastaanottaa lähteeltä materiaaleja. Vuodessa toimitus vastaanotti yhteensä 2,6 teratavun edestä asiakirjoja, jotka lakitoimisto liittyivät Mossack Fonsecaan.[17][18][19]

Toimittajat olivat lähteen toivomuksesta yhteydessä tähän salattujen kanavien avulla. Lähteen mukaan hänen henkensä oli vaarassa. Ehtona tietojen luovuttamiselle oli se, ettei yhtäkään tapaamista järjestettäisi.[20][21] Obermayerin mukaan lähde ei ole pyytänyt eikä hänelle ole maksettu tietojen vuotamisesta. Obermayer on sanonut ettei tiedä, miten lähde on tiedot saanut.[16]

Toukokuussa 2016 vuotajalta lähetti Süddeutsche Zeitungille avoimen kirjeen, jossa hän esitti syiksi toiminnalleen tuloerojen kasvun sekä veroparatiisien hyödyntämisen rikolliseen toimintaan. Vuotajan mielestä oli oikein, että viestimet eivät luovuttaneet aineistoa viranomaisille. Vuotaja kiisti tehneensä yhteistyötä minkään hallituksen tai tiedustelupalvelun kanssa.[22][23]

Tietovuodon laajuus ja aineisto

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Tietovuodon kokonaismäärä oli huomattavasti suurempi kuin muiden aiempien tietovuotojen, kuten WikiLeaksin Cablegate- (1,7 GB), Offshore 2013- (260 GB), Luxemburg- (4 GB) ja SwissLeaks-tietovuotojen (3,3 GB). Panaman paperit -tietovuodon materiaalit koostuvat pääosin sähköposteista, PDF-tiedostoista, valokuvista ja Mossack Fonsecan tietokannan sisäisistä otteista. Materiaalit ulottuvat vuodesta 1977 vuoteen 2016.[24]

Materiaalit koostuvat 214 488 offshore-yrityksestä sekä kyseisten yrityksien yhteyksistä muun muassa eri maiden viranhaltijoihin ja viranomaisiin. Jokaiselle peiteyritykselle on omat kansionsa, jotka sisältävät sähköposteja, erilaisia sopimuksia, kirjallisia kopioita ja skannattuja dokumentteja. Materiaali sisältää yli 4,8 miljoonaa sähköpostia, yli 3 miljoonaa tietokantatiedostoa, yli 2,1 miljoonaa PDF-tiedostoa, yli 1,1 miljoonaa valokuvaa, yli 300 000 tekstitiedostoa ja yli 2 000 muunlaista tiedostoa.[24]

Aineiston analysointi

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Süddeutsche Zeitung pyysi apua kansainvälisen tutkivien toimittajien järjestö ICIJ:ltä, joka organisoi ryhmän asiakirjojen tutkimiseen ja tarkasteluun. ICIJ värväsi toimittajia ja resursseja lukuisista toimituksista, kuten The Guardianista, BBC:stä, Le Mondesta, Falterista, La Naciónista, NDR:stä ja ORF:stä.[24] Materiaali jaettiin analysoitavaksi noin 400:lle toimittajalle 107:ään viestimeen, jotka sijaitsivat 76 eri maassa.[25][8] Yle oli ainoa suomalainen media, joka pääsi tutustumaan aineistoon.[26] Mukana olivat MOT ja Svenska Ylen Spotlight,[27][28] joista Panaman papereiden materiaaliin perehtyi kaksi toimittajaa.[29]

Tietovuodon materiaali indeksoitiin Nuix-ohjelmistolla. Ohjelmistoa käytettiin tekstintunnistukseen, jotta miljoonista dokumenteista koostuva materiaali saatiin koneellisesti luettavaan ja haettavaan muotoon. Sen jälkeen toimittajat erottelivat Nuixin työkaluilla dokumenteista yksityishenkilöiden ja yritysten nimet analysoitavaksi. He koostivat listan tärkeistä ihmisistä ja vertasivat listaa prosessoituihin dokumentteihin. Seuraavassa vaiheessa yhdistettiin ihmiset, roolit, rahavirrat ja yritysrakenteiden laillisuudet.[30][24]

Ensimmäisten tietojen julkaisu

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Runsaan vuoden kuluttua lähteen yhteydenotosta, 3. huhtikuuta 2016, aineistosta julkaistiin ensimmäiset uutiset sekä 149 valikoitua asiakirjaa.[31] ICIJ julkaisi 9. toukokuuta verkkoisivuillaan sovelluksen, joka toimii hakutietokantana tietovuodon yrityksistä. Tietokannassa ei ole kaikkia tietovuotojen asiakirjoja, kuten pankkitilien ja niiden tilisiirtojen tietoja, sähköposteja, skannattuja passeja tai puhelinnumeroita, vaan ainoastaan huolellisesti valitut yritysten perustiedot.[32][33]

Yle tuotti Panaman papereista vuonna 2016 viisi televisio-dokumenttia ja lukuisia verkkoartikkeleita.[29]

Paljastukset ja osalliset

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Aineiston perusteella Mossack Fonseca oli laiminlyönyt velvollisuuksiaan tunnistaa asiakkaansa. Asianajotoimisto oli myös aktiivisesti auttanut asiakkaitaan salaamaan rahavirtoja tai piilottamaan yhtiöiden todellisia omistajia.[34]

Mossack Fonsecan asiakkaina on vuosien varrella ollut yli 300 000 yritystä, joista aktiivisia yrityksiä oli huippuvuotena 2009 yli 80 000.[11] Mossack Fonseca työskenteli yli 14  000 eri pankin, asianajotoimiston ja yhtiön kanssa perustaessaan niille yrityksiä, säätiöitä ja rahastoja.[35] Tietovuodon asiakirjat osoittavat, että Mossack Fonsecan kautta on kulkenut noin kaksi miljardia Yhdysvaltain dollaria.[36] Yli 500 pankkia on rekisteröinyt Mossack Fonsecan kanssa lähes 15 600 pöytälaatikkoyritystä, joista 2 300 HSBC:lle ja sen tytäryhtiöille. Dexia, J. Safra Sarasin Luxemburgin-yksikkö, Credit Suissen Kanaalisaarten-yksikkö ja UBS:n Sveitsin-yksikkö pyysivät perustamaan ainakin 500 offshore-yritystä asiakkailleen.[35]

Poliitikot ja valtionjohtajat

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Panaman papereissa paljastui yli 140 poliittista vaikuttajaa eri maista, mukaan lukien toistakymmentä entistä tai julkaisuhetkellä vallassa ollutta valtion- tai hallitusten päämiestä sekä heidän lähipiiriään. Asiakirjat osoittivat poliitikkojen ja heidän sukulaistensa yhteyksiä offshore-yhtiöihin ja veroparatiiseihin.[8][16][37][38]

Julkaisuhetkellä vallassa olleita valtion tai hallitusten johtajia olivat:[37]

Entisiä valtion tai hallitusten johtajia olivat:[37]

Tietovuodon asiakirjoista tunnistettiin kymmeniä perheenjäseniä ja yhteistyökumppaneita, joilla oli yhteyksiä useiden maiden poliittiseen johtoon, esimerkiksi:

Tietovuodon asiakirjoista ilmenee myös useita alempitasoisia valtioiden viranhaltijoita, heidän sukulaisiaan ja yhteistyökumppaneita, jotka ovat sidoksissa keskenään.[37][40]

Myös useat afrikkalaiset vallanpitäjät ja heidän lähipiirinsä olivat käyttäneet veroparatiiseja varojensa hallinnointiin. Tietovuodossa mainittiin muun muassa Kenian korkeimman oikeuden tuomari Kalpana Rawal, Kongon demokraattisen tasavallan presidentin sisar Jaynet Désirée Kabila Kyungu, Ruandan entinen tiedustelupalvelun johtaja sekä YK:n entisen pääsihteerin Kofi Annanin poika. YK:n arvion mukaan Afrikka menettää veroparatiiseihin liittyvien laittomien rahavirtojen vuoksi vuosittain 30–60 miljardia dollaria.[41]

Vladimir Putinin lähipiiri

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Panaman papereissa oli kahden miljardin dollarin ketju Vladimir Putiniin. Venäjän presidentin paras ystävä sellisti Sergei Roldugin liittyy Venäjän valtionpankin rahojen salaiseen siirtoon ulkomaille. Osa liittyy hiihtokeskukseen, jossa Putinin tytär Katerina vihittiin 2013.[42]

Dokumentit osoittavat, kuinka Putinin lähipiirin henkilöistä on tullut varakkaita. Putinin ystävät ovat ansainneet miljoonia sopimuksissa, jotka eivät olisi toteutuneet ilman presidentin hyväksyntää. Varoja siirrettiin Sveitsin, Panaman Mossack Fonsecan ja Kyproksen kautta.[43]

Putin syytti paljastuksia ensin länsimaiden tiedustelupalveluiden provokaatioksi, mutta myönsi myöhemmin Panaman papereiden tiedot oikeiksi venäläisessä Kuuma linja -ohjelmassa.[44]

Rikollisuus ja pakotteiden kiertäminen

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Useat holdingyhtiöt harjoittivat liiketoimintaa pakotelistalla olleiden tahojen, kuten asekauppiaiden ja diktaattorien sukulaisten kanssa pakotteiden ollessa voimassa. Mossack Fonseca on toimittanut palveluita Seychelleihin rekisteröidylle yritykselle, jonka Yhdysvaltojen hallitus uskoo toimittaneen lentopolttoainetta Syyrian hallitukselle maan sisällissodan aikana. Lakitoimisto jatkoi pakotteista huolimatta elokuuhun 2015 asti yrityksen paperitöiden hoitamista sekä antoi todistuksen yrityksen hyvästä maineesta.[45]

Yli kolmekymmentä Yhdysvaltain pakotelistalla olevaa henkilöä on kiertänyt talouspakotteita veroparatiisiyhtiön avulla. Europolin mukaan Panaman papereista löytyi jopa 3 500:n rikoksista epäillyn nimet.[13][46]

Mossack Fonsecan asiakkaisiin kuului muun muassa Egyptin entisen diktaattorin Hosni Mubarakin poika Alaa Mubarak, joka tuomittiin sittemmin vankilaan kavalluksesta. Syyriassa lakitoimiston asiakkaisiin kuului upporikas Rami Makhlouf, jonka epäillään rahoittaneen serkkunsa, presidentti Bashar al-Assadin toimia.[13]

Urheilijat ja kulttuurivaikuttajat

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Panaman paperit paljastivat, että lukuisat näyttelijät ja urheilijat kuten Lionel Messi, Jackie Chan, Nico Rosberg, Jarno Trulli ja Tiger Woods ovat hyödyntäneet veroparatiiseja.[34]

Vuodetuissa asiakirjoissa mainittiin myös elokuvaohjaaja Pedro Almodóvar yhdessä tämän veljen kanssa.[47]

Fifa

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Tietovuodon asiakirjoissa mainitaan useita yksityishenkilöitä, jotka liittyvät kansainvälisen jalkapallon kattojärjestön Fifan hallintoelimiin, esimerkiksi entinen Conmebolin puheenjohtaja Eugenio Figueredo, Uefan entinen puheenjohtaja Michel Platini, Fifan entinen pääsihteeri Jérôme Valcke ja argentiinalainen jalkapalloilija Lionel Messi.

Asiakirjat paljastivat myös merkittävän eturistiriitayhteyden Fifan eettisen komitean ja Fifan entisen varapuheenjohtajan Eugenio Figueredon välillä. Sveitsin poliisi tutki Uefan toimistot sen jälkeen, kun Gianni Infantino nimettiin Fifan pääsihteeriksi ja hän allekirjoitti televisiosopimuksen Cross Trading -nimisen yrityksen kanssa, jota FBI on syyttänyt lahjonnasta. Infantino kielsi rikkomukset. Sopimus paljastui tietovuodon asiakirjoissa.[48][49]

Alueelliset esimerkit

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Yli puolet tietovuodossa paljastuneista yrityksistä olivat yhteydessä Brittiläisiin Neitsytsaariin, loput Bahamaan, Seychelleihin, Niueen ja Samoaan. Asiakkaat olivat peräisin yli sadasta maasta. Eniten asiakkaita oli Hongkongista, Sveitsistä, Britanniasta, Luxemburgista, Panamasta ja Kyprokselta.

Ruotsi

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Panama-dokumenteista löytyi satoja ruotsalaisia nimiä.[50] Ruotsin verovirasto tutki noin 400 ihmistä ja yritystä ja teki tutkinnan perusteella noin sata verojenkorotuspäätöstä. Veroja perittiin takaisin yhteensä noin kolmen miljardin kruunun edestä. Tutkimuksen johdosta tehtiin noin sata rikosilmoitusta.[51]

Ruotsin jalkapalloliitto myi Allsvenskanin kausien 2011–2015 televisio-oikeudet 1,5 miljardilla kruunulla. Liiton puheenjohtaja teki Rune Haugen kanssa sopimuksen, jossa hän sai palkkiona 10 prosenttia (150 miljoonaa kruunua) sekä 68 miljoonan kruunun alennuksen. Rahat maksettiin Britannian Neitsytsaarille, jossa panamalaisella Mossack Fonsecalla oli sivukonttori.[52] Jalkapalloliiton miljoonasopimukset veroparatiisin kautta johtivat muun muassa yhteen yrityskonkurssiin, jossa jätettiin maksamatta 200 miljoonaa kruunua veroja.[53]

Suomi ja Panaman paperit

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Ylen MOT:n saamasta aineistosta löytyi noin 300 suomalaista tahoa, jotka ovat Suomen kansalaisia tai joilla on ainakin osoite Suomessa. Suomalaisia poliitikkoja tai keskeisiä virkamiehiä ei löytynyt asiakirjoista. Tietovuodon asiakirjoissa mainittujen suomalaisten joukossa on runsaasti pienyrittäjiä, asianajotoimistoja, pankkien toimihenkilöitä, sijoittajia, kiinteistöomistajia, kirjanpitäjiä ja urheilijoita. Näillä suomalaisilla on ollut yhtiöitä, tilejä tai muita kontakteja, tai he ovat toimineet välikäsinä panamalaiseen lakitoimistoon Mossack Fonsecaan 1990-luvulta vuoteen 2015.[54]

ICIJ:n julkaisemasta hakukoneesta löytyi noin 40 suomalaista henkilöä sekä noin sata yhtiötä, joilla on kytkös Suomeen. Hakukoneessa on kuitenkin vain pieni osa aineistosta.[28]

Nordea

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Panaman paperit paljastivat, että suomalaislähtöinen finanssikonserni Nordea oli vuosina 2004–2014 auttanut satoja asiakkaitaan piilottamaan varojaan pöytälaatikkoyhtiöihin.[55] Nordean Luxemburgin-yksikkö oli perustanut Panamaan tai Brittiläisille Neitsytsaarille yhtiöitä, joiden vastuuhenkilöillä ei useissa tapauksissa ollut mitään valtaa yrityksessä. Bulvaanijohtajat olivat yleensä Mossack Fonsecan rivityöntekijöitä. Vastuuhenkilöiksi oli nimetty jopa kuolleita henkilöitä.[56] Veroparatiisiyhtiöiden oikeat omistajat olivat varakkaita yksityishenkilöitä Baltiasta ja Pohjoismaista, myös Suomesta.[55]

Ruotsin finanssivalvonta oli antanut Nordealle jo aiemmin kaksi varoitusta ja todennut, että Nordean rahanpesunvalvonnassa on vakavia puutteita. Vuonna 2015 Nordean oli maksettava rahanpesuun liittyvien puutteiden vuoksi suurin mahdollinen rangaistusmaksu, yli viisi miljoonaa euroa.[55][57][58]

Vuonna 2012 Nordea pyysi Mossack Fonsecaa muuttamaan asiakirjoja takautuvasti niin, että kolmen tanskalaisen asiakkaan valtakirjat näyttäisivät olleen voimasta jo vuodesta 2010 lähtien. Nordean Luxemburgin toimitusjohtaja ja Nordean Private Bankin johtaja Thorben Sanders on myöntänyt, että ennen vuotta 2009 Nordea ei tarkkaillut veronkiertoa.[55]

Tietovuodon asiakirjoissa esiintyy myös muita ruotsalaisia pankkeja, mutta Nordea esiintyy niissä 10 902 kertaa, kun seuraavaksi useimmin mainittu pankki esiintyy vain 764 kertaa.[59][60]

Ehrnroothien veroparatiisitehdas

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Aineistosta kävi ilmi, että Georg J.C. Ehrnroothin ja Henrik Ehrnroothin omistama luxemburgilainen LWM-yhtiö oli perustanut asiakkailleen satoja yhtiöitä veroparatiiseihin. Yhtiö on hallinnoinut suomalaisten varallisuutta vähintään satojen miljoonien eurojen arvosta. LWM on toiminut käytännössä samaan tapaan kuin Mossack Fonseca, joka toimi pitkään myös LWM:n yhteistyökumppanina. Ruotsalainen SEB-pankki myi yhtiön Ernrootheille vuonna 2014.[61]

LWM:n asiakkaita ovat olleet esimerkiksi Jorma Ollila, Kari Stadigh, Janne Larma ja Ernroothin suvun jäseniä. Ylen tavoittamat asiakkaat korostivat toimintansa laillisuutta, mutta kieltäytyivät tv-haastatteluista.[61]

Yksittäisiä henkilöitä ja yrityksiä

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Metson myyntipäällikkö

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Panaman papereista paljastui, miten työkonekonserni Metson Venäjän-myyntipäälikkönä toiminut Alexey Sukmanov oli kierrättänyt rahaa panamalaisesta yhtiöstä Metsoon. Myyntipäälikkö on kierrättämisen jälkeen vaikuttanut kauppoihin, joissa on liikkunut suuria määriä rahaa panamalaiseen yhtiöönsä. Kauppojen summat moninkertaistuivat kaupanteon edetessä. Yhteensä myyntipäälliköllä on ollut Panamassa viisi offshore-yritystä. Metson mukaan Metso yrityksenä ei olisi ollut osallisena ”epäselvyyksissä” (syyllistynyt laittomuuksiin), vaan kyseessä on ollut myyntipäällikön oma toiminta. Metso antoi potkut myyntipäällikölle.[62][63][64][65]

Vuonna 2018 tapahtunut toinen tietovuoto paljasti, että Panaman papereiden paljastusten jälkeen Sukmanov käski Mossack Fonsecaa kiireesti lakkauttamaan vanhat yhtiöt ja siirtäämään omaisuuden uuteen panamalaiseen säätiöön, jonka omistajuus häivytettiin käyttämällä Sukmanovin isää bulvaanina. Näin Sukmanov onnistui peittämään jälkensä ja säilyttämään omaisuutensa.[66]

Metsolta vastattiin MOT:lle, että Metsolla ei todettu tapauksen jälkeen tarvetta muutoksiin sisäisissä prosesseissa ja ohjeissa. Sukmanov siirtyi Mossack Fonsecalta toisen panamalaisen lakitoimiston asiakkaaksi. MOT:n tietojen mukaan Sukmanov ei ollut tuolloin minkään maan viranomaisten tutkinnan kohteena. Toimitus ei saanut Sukmanoviin yhteyttä eikä tämän olinpaikasta ollut tietoa.[66]

Keke ja Nico Rosberg

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Asiakirjojen mukaan Formula 1:n maailmanmestari Keke Rosberg perusti vuonna 1981 Euro Promotions Inc -nimisen yrityksen Panamaan. Euro Promotionsin omisti kaksi jerseyläistä yritystä, joiden tarkoituksena oli peitellä Rosbergin omistusta. Yrityksen bulvaanijohtajana toimi jerseyläinen nainen. Rosberg myi yrityksen kautta asuntonsa Ibizalla. Yritys lopetettiin vuonna 2001.[67][65][68]

Keke Rosberg oli perustanut myös yhdessä poikansa Nico Rosbergin kanssa Luxemburgiin Mossack Fonsecan kautta Grand Ocean -nimisen yhtiön, jolla oli vuonna 2014 yli 9 miljoonaa euroa varoja. Asiakirjoista käy ilmi, että Nico Rosberg teki vuonna 2014 ajosopimuksen Mercedes AMG Petronas F1 Team -tallin kanssa Brittiläisille Neitsytsaarille rekisteröidyn pöytälaatikkoyrityksen kautta.[67][69][65][70]

Muita suomalaisia

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Turkulainen sijoittaja ja hallitusammattilainen Rauno Puolimatka ylläpiti Mossack Fonsecan kautta vuosina 2005–2015 Rapu Global-nimistä veroparatiisiyritystä, joka hyödynsi muun muassa bulvaanijohtajia ja haltijaosakkeita yrityksen todellisen omistajan nimen salaamiseksi. Vuonna 2008 Puolimatka halusi ostaa suomalaistaiteilija Helene Schjerfbeckin maalauksen Tanssiaiskengät 880 000 punnalla ja hoitaa kaupan Rapu Globalin kautta. Taulu kuitenkin myytiin toiselle ostajalle. Tietovuodon asiakirjoista ei selviä, mihin muuhun Puolimatka on käyttänyt Rapu Globalia. Puolimatka ei halunnut kommentoida asiaa Ylelle.[65][71][72]

Esimerkiksi Kouri-kaupoista tunnettu Hannes Kulvik oli Mossack Fonsecan pitkäaikainen asiakas ja perusti perheineen koko 2000-luvun ajan yrityksiä lähinnä Brittiläisille Neitsytsaarille. Osa yhtiöistä oli tietojen tullessa julkisuuteen yhä toiminnassa. Ainakin parissa tapauksessa Kulvikit olivat myös auttaneet suomalaisia liikemiehiä perustamaan yhtiöitä Mossack Fonsecan kautta. Kulvik kieltäytyi Ylen haastattelupyynnöstä ja sanoi olevansa "liian vanha sellaiseen".[73]

Jääkiekkovaikuttaja Kalevi Numminen ja hänen poikansa Teppo Numminen omistivat 1990-luvulla toimineen Mossack Fonsecan kautta perustetun veroparatiisiyhtiön.[67]

Kiinteistösijoittajalla ja Tampereen Ilveksen pitkäaikaisella pääomistajalla Vincent Manngardilla oli Mossack Fonsecan kautta perustettu veroparatiisiyhtiö, jossa oli mukana jääkiekkoilija Mikko Mäkelä.[67]

Seuraukset

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Panaman papereiden paljastusten jälkeen useissa maissa käynnistettiin satoja tutkintoja, joiden tuloksena on kerättiin yli miljardin euron edestä aiemmin maksamattomia veroja.

Ranskan ja Espanjan viranomaiset aloittivat tutkinnan törkeistä veropetoksista pian tietovuodon jälkeen. Australian, Hollannin, Itävallan, Saksan, Suomen ja Ruotsin viranomaiset kertoivat aloittavansa vuodettujen tietojen selvittelyn.[74] Suomessa verottaja aloitti tutkinnat noin kahdestakymmenestä henkilöstä.

Vuodon keskiössä ollut lakitoimisto Mossack Fonseca lopetti toimintansa huhtikuussa 2018.[75]

Valtionjohto

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Islannissa maan pääministeri Sigmundur Davíð Gunnlaugssoniin liittyvät tiedot Panaman papereissa johtivat pian yli 20 000 ihmisen hallituksenvastaiseen protestiin maan parlamentin ulkopuolella sekä keskusteluihin uusien vaalien järjestemisestä.[76][77][78] Pääministeri joutui väistymään tehtävästään ja maassa järjestettiin ennenaikaiset vaalit syksyllä 2016.[79]

Vuonna 2017 Pakistanin korkein oikeus erotti silloisen pääministerin Nawaz Sharifin virasta Panaman papereissa paljastuneiden tietojen seurauksena. Vuonna 2018 Sharifille määrättiin elinikäinen kielto poliittiseen toimintaan.[80]

Nordea

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Nordean toimitusjohtaja Casper von Koskull sanoi Nordean lopettavan kaiken yhteistyön Mossack Fonsecan kanssa.[81][82] Nordean hallituksen puheenjohtaja Björn Wahlroos sanoi julkisuudessa, ettei Nordea ollut tehnyt mitään väärää.[83]

Useat suomalaiset poliittiset puolueet ja ammattiliitot lopettivat asiakkuutensa pankissa paljastusten seurauksena. Muutama päivä tietovuodon jälkeen Vasemmistoliitto ilmoitti vaihtavansa pankkia. Myöhemmin myös SDP, AKT, Perussuomalaiset ja TEAM ilmoittivat lopettavansa yhteistyönsä Nordean kanssa.[84][85][86][87][88]

Tanskalainen Politiken uutisoi pari kuukautta Panaman papereiden paljastusten jälkeen, että Nordean Venäjän-johto perusti veroparatiisiyhtiöitä vielä vuonna 2015.[89]

Nordea pyysi julkisesti anteeksi ja yhtiön riskienhallintaosastoa kasvatettiin moninkertaiseksi. Joulukuussa 2017 Nordea sai Luxemburgin finanssivalvojalta sakot siitä, että se oli rikkonut maan rahanpesun torjuntaa koskevaa lainsäädäntöä.[29] Nordea myönsi sisäisen tarkastuksensa jälkeen, että se ei ollut riittävässä määrin selvittänyt asiakkaittensa taustoja, mutta kielsi aktiivisesti auttaneensa asiakkaitaan veronkierrossa. Nordea jäädytti tutkimusten jälkeen lähes 70 tiliä.[29]

Luxemburgin finanssivalvonta määräsi vuonna 2017 Nordean ja kahdeksan muuta finanssialan yritystä maksamaan sakkoja Panaman tietovuodosta alkunsa saaneessa tutkinnassa.[90] Vuonna 2024 Nordea sai Yhdysvalloissa noin 30 miljoonan euron sakot rikkeistä, jotka liittyvät muun muassa Panaman papereiden paljastuksiin, mutta myös muihin tapauksiin.[91]

Vuonna 2021 raportoitiin, etteivät Panaman paperien ja LuxLeaksin nostamat skandaalit olleet vähentäneet suurten eurooppalaisten pankkien toimintaa veroparatiiseissa. Raportin mukaan vuosina 2014–2016 Nordea kirjasi keskimäärin 4,2 prosenttia voitoistaan ennen veroja veroparatiiseihin. Vuosina 2018–2020 osuus oli 6,3 prosenttia.[92][93]

Messin veropetostuomio

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Panamalaisen veroparatiisiyhtiön omistaneet jalkapalloilija Lionel Messi ja hänen isänsä tuomittiin Espanjassa 4,1 miljoonan euron veropetoksesta 21 kuukauden ehdollisiin vankeusrangaistuksiin ja yhteensä 3,7 miljoonan euron sakkoihin heinäkuussa 2016.[94][95] Messi valitti tuomiosta, mutta korkein oikeus vahvisti tuomion toukokuussa 2017.[96]

Reaktiot

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Mossack Fonseca

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Mossack Fonseca vastasi Panaman papereita koskeviin kysymyksiin toteamalla, että ”Mossack Fonseca on toiminut moitteettomasti 40 vuotta --Yritystämme ei ole koskaan syytetty tai asetettu syytteeseen rikolliseen toimintaan liittyen.”[13] Mossack Fonseca lopetti toimintansa vuonna 2018. Lakitoimisto kiisti toistuvasti, että yhtiön tai sen työntekijät olisivat syyllistyneet rikoksiin.[34]

Uusi tietovuoto vuonna 2018 valotti, miten Mossack Fonsecan asiakkaat reagoivat paljastuksiin. Moni asiakkaista pisti yhtiönsä pikaisesti alas, siirsi varojaan toiseen lakitoimistoon tai vaati korvauksia.[97] Viesteistä käy ilmi, ettei yhtiöllä ollut kattavaa tietoa asiakkaidensa todellisista henkilöllisyyksistä.[97]

Vaatimukset luovuttaa aineisto viranomaisille

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Tietovuotoa tutkineet toimitukset eivät luovuttaneet tietoja kotimaidensa viranomaisille lähdesuojaan vedoten. Panaman paperit vuotanut nimetön lähde oli pyytänyt, ettei asiakirjoja luovuteta viranomaisille, koska materiaalin avulla voitaisiin mahdollisesti selvittää myös vuotajan henkilöllisyys.[98] Vuonna 2017 Saksan poliisi onnistui kuitenkin ensimmäisenä lainvalvojana hankkimaan tiedot käsiinsä.[28]

Suomessa Verohallinto vaati Yleä luovuttamaan sekä vuodetut asiakirjat että juttujen yhteydessä syntyneet toimitukselliset aineistot ja viittasi jopa mahdollisuuteen pyytää poliisilta virka-apua sen saamiseksi. Yle valitti vaatimuksesta Helsingin hallinto-oikeuteen vedoten lähdesuojan koskemattomuuteen ja voitti. Hallinto-oikeus katsoi päätöksessään, että median mahdollisuudet saada käyttöönsä tarpeellista aineistoa voivat vaarantua, jos vastaavia aineistoja velvoitetaan luovuttamaan viranomaisille vastoin median ja aineiston luovuttajan tahtoa.[29][99]

Suomessa aineiston luovuttamista viranomaisille vaativat myös silloinen valtiovarainministeri Alexander Stubb[100] ja sanomalehti Keskisuomalainen.[101]

Veroparatiisikeskustelu

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Finnwatch sanoi Panaman paperien olevan veroparatiisien ”lopun alkua”.[102] Tietovuotoa kuvattiin ”suurimmaksi takaiskuksi offshore-maailmaa kohtaan”.[103]

Vuoden 2016 toukokuussa 300 maailman johtavaa taloustieteilijää allekirjoitti maailman johtajille vetoomuksen, jonka mukaan veroparatiiseista ei ole mitään hyötyä.[104]

Journalismi

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Panaman papereihin perehtynyt kansainvälinen tutkivien toimittajien järjestö ICIJ palkittiin vuonna 2017 Pulitzer-palkinnolla.[105]

Helsingin yliopiston kansainvälisen vero-oikeuden professori Marjaana Helminen arvioi, että pelkistä yhteyksistä veroparatiiseihin ei pitäisi tehdä johtopäätöksiä moitittavasta toiminnasta. Toisaalta Helminen katsoi ongelmalliseksi sen, jos kansainväliset yhtiöt käyttävät ulkomaisia yhtiöitä pelkästään verosuunnitteluun.[106]

Myöhemmät kehityskulut

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Vaikutukset lainsäädäntöön ja veronkiertoon

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Vuonna 2026 Transparency-järjestö arvioi, että rahanpesun vastaiset säännöt ovat yleisesti tiukentuneet. Yhä useammat maat vaativat rekisteritietoja asiakkaiden tosiasiallisista henkilöllisyyksistä. Paljastusten jälkeisinä vuosina muun muassa Euroopan unioni vaati jäsenvaltioita perustamaan julkisesti saatavilla olevat todellisten omistajien rekisterit.[107]

Samalla merkittäviä porsaanreikiä on yhä ja järjestelmän ydin, likaisen varallisuuden suojaamiseksi luotu rinnakkainen rahoitusmaailma, on säilynyt ennallaan. Lukuisat veroparatiisit ovat yhä toiminnassa ja kiinteistömarkkinat ovat merkittävä väylä laittoman varallisuuden piilottamiseksi.[107]

Muodollisten uudistusten lisäksi tietovuoto vaikutti yleiseen tietoisuuteen veronkierrosta. Offshore-yhtiöiden kautta tapahtuva varallisuuden salaaminen on tunnustettu järjestelmätason ongelmaksi.[107]

Oikeudenkäynnit

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Vuonna 2024 panamalainen oikeus vapautti 28 ihmistä, joita vastaan oli nostettu syytteet rahanpesusta tietovuodon myötä. Vapautettujen joukossa olivat Mossack Fonseca-lakiasiaintoimiston perustajat Jürgen Mossack ja Ramon Fonseca. Tuomarin mukaan todistusaineistoa ei ollut kerätty lakitoimiston palvelimilta asianmukaisesti, mikä herätti epäilyjä näytön aitoudesta.[108]

Vuoteen 2019 mennessä Ecuadorissa seitsemän henkilöä oli tuomittu vankeuteen korruptiosta. Tietovuotoon liittyviä rikossyytteitä rahanpesusta oli nostettu myös ainakin Yhdysvalloissa, Bulgariassa ja Etelä-Koreassa.lähde?

Toimittajien murhat

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]
Pääartikkelit: Daphne Caruana Galizia ja Ján Kuciakin murha

Kaksi eurooppalaista toimittajaa murhattiin paljastusten jälkeisinä vuosina.

Maltalainen tutkiva journalisti Daphne Caruana Galizia murhattiin autopommilla kotinsa lähellä lokakuussa 2017. Galizia oli käyttänyt Panaman papereissa julkaistuja tietoja vuonna 2017 julkaistussa paljastusartikkelissaan, mutta ei ollut osa tietovuotomateriaalia tutkinutta satojen toimittajien ryhmää. Artikkelissaan Galizia yhdisti Maltan silloisen pääministerin ja hänen lähipiirinsä veroparatiiseihin.[109] Tapaus johti Maltalla laajoihin mielenosoituksiin ja lopulta pääministerin eroon vuonna 2020. Kolme palkkamurhaajina pidettyä miestä on sittemmin tuomittu Caruana Galizian murhasta.[110]

Slovakiassa Panama-papereita ja korruptiota tutkinut toimittaja Ján Kuciak ammuttiin yhdessä tyttöystävänsä kanssa helmikuussa 2018. Murha johti hallituskriisiin ja laajoihin mielenosoituksiin. Vuonna 2023 yksi tapauksessa syytetyistä tuomittiin 25 vuoden vankeusrangaistuksen osallisuudesta rikokseen.[111]

Takaisinperityt verot

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Panaman paperien paljastusten seurauksena on peritty takaisin vuoteen 2025 mennessä ainakin 1,3 miljardia dollaria eli yli 1,1 miljardia euroa. ICIJ:n laskelma perustuu eri maiden hallituksilta saatuihin päivitettyihin tietoihin. Useat maat olivat jatkaneet verojen takaisinperimistä vielä 2020-luvun aikana. Esimerkiksi Ruotsissa oli vuoden 2024 puoliväliin mennessä peritty takaisin veroja yli 200 miljoonan euron arvosta, kun muutama vuosi aiemmin veroja oli takaisinperitty vain noin 16 miljoonan euron edestä.[112] Vuonna 2019 takaisinperittyjen verojen ja sakkojen määräksi oli arvioitu ainakin 1,2 miljardia dollaria eli runsaat miljardi euroa.[113]

Todellisen vaikutuksen uskotaan olevan laskelmaa suurempi, koska useat maat kieltäytyivät jakamasta tietoja ICIJ:n ja sen kumppaneiden kanssa. Muun muassa Yhdysvaltain viranomaiset kieltäytyivät jakamasta tietoja.[112]

ICIJ:n mukaan Suomen viranomaiset kertoivat Ylelle, että Panaman papereiden seurauksena perittiin takaisin ”muutama miljoona" euroa, mutta tarkkaa summaa ei kerrottu.[112] Vuonna 2019 uutisoitiin, että Suomen verohallinnolla on ollut vireillä muutamia kymmeniä juttuja, jotka liittyvät joko Panaman papereihin tai vuoden 2017 Paratiisin papereihin. Tuolloin valmistuneissa tutkimuksissa oli havaittu muutamia miljoonia euroja ilmoittamattomia tuloja, joiden vuoksi oli määrätty veroja maksuun yhteensä 1–2 miljoonaa euroa.[113]

Lähteet

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]
  1. 1 2 Putinin ystäviä, Islannin pääministeri, Porošenko, Messi, Fifa-johtajia – historiallinen tietovuoto veroparatiiseista kertoo eliitin rahavirroista Yle Uutiset. 4.4.2016. Viitattu 18.10.2025.
  2. ↑ Places in the sun: a special report on offshore finance (PDF) The Economist. 24.2.2007. Viitattu 7.4.2016. (englanniksi)
  3. ↑ Harari, Morgan; Meinzer, Markus; Murphy, Richard: Financial Secrecy, Banks and the Big 4 Firms of Accountants (PDF) 1.10.2012. Tax Justice Network. Viitattu 7.4.2016. (englanniksi)
  4. ↑ Leyendecker, Hans ym.: Panama Papers: The Firm Süddeutsche Zeitung. Viitattu 7.4.2016. (englanniksi)
  5. ↑ Lashmar, Paul: Panama Papers: remarkable global media operation holds rich and powerful to account The Conversation. 3.4.2016. Viitattu 7.4.2016. (englanniksi)
  6. ↑ John Christensen: Panama: the making of a tax haven and rogue state Tax Justice Network. 30.3.2016. Viitattu 29.10.2025. (englanniksi)
  7. ↑ Robinson, Jeffrey: The Sink: Terror, Crime and Dirty Money in the Offshore World (Teos Google Booksissa, ISBN 9781841196824, Constable, s. 63) books.google.co.uk. 2003. (englanniksi)
  8. 1 2 3 Garside, Juliette; Watt, Holly; Pegg, David: The Panama Papers: how the world’s rich and famous hide their money offshore The Guardian. 3.4.2016. (englanniksi)
  9. ↑ Shells and Shelves The Economist. 7.4.2012. Viitattu 7.4.2016. (englanniksi)
  10. 1 2 Hamilton, Martha M.: Panamanian Law Firm Is Gatekeeper To Vast Flow of Murky Offshore Secrets 3.4.2016. International Consortium of Investigative Journalists. Viitattu 7.4.2016. (englanniksi)
  11. 1 2 Harding, Luke: The Panama Papers: what you need to know The Guardian. 3.4.2016. Viitattu 7.4.2016. (englanniksi)
  12. ↑ Nordea bank investigated over tax haven scandal The Local (Sweden). 4.4.2016. Viitattu 7.4.2016. (englanniksi)
  13. 1 2 3 4 Veroparatiisien sisäänheittäjä Yle Luovat sisällöt ja media. 4.4.2016. Viitattu 22.10.2025.
  14. 1 2 Pahuuden asianajotoimistosta tuli eliitin painajainen – Panaman paperit -jättivuoto kertoo veroparatiisin rikoksista Yle Uutiset. 26.2.2017. Viitattu 22.10.2025.
  15. ↑ Panama Papers and Mossack Fonseca explained 4.4.2016. Australian Broadcasting Corporation. Viitattu 7.4.2016. (englanniksi)
  16. 1 2 3 aste.journalisti: Vuoto vei yöunet Journalisti. 27.4.2016. Viitattu 18.10.2025.
  17. ↑ Giant leak of offshore financial records exposes global array of crime and corruption 3.4.2016. OCCRP, International Consortium of Investigative Journalists. Viitattu 14.4.2016.
  18. ↑ Tutkivien toimittajien kooste: Tässä veroparatiiseihin tähän mennessä yhdistetyt maailman merkkihenkilöt 5.4.2016. Yle. Viitattu 14.4.2016.
  19. ↑ Maailman suurin tietovuoto Panamasta paljastaa laajamittaisen veronkierron 3.4.2016. Yle, MOT. Viitattu 14.4.2016.
  20. ↑ Greenberg, Andy: How Reporters Pulled Off the Panama Papers, the Biggest Leak in Whistleblower History Wired. 4.4.2016. Viitattu 7.4.2016. (englanniksi)
  21. ↑ Panama Papers: Why ’John Doe’ risked their life for the Mossack Fonseca leak 5.4.2015. Australian Broadcasting Commission. Viitattu 7.4.2016. (englanniksi)
  22. ↑ Panama-vuotaja valmis yhteistyöhön viranomaisten kanssa – lue avoin kirje Yle Uutiset. 6.5.2016. Viitattu 18.10.2025.
  23. ↑ ICIJ: Panama Papers Source Offers Documents To Governments, Hints At More To Come - ICIJ icij.org. 6.5.2016. Viitattu 18.10.2025. (englanniksi)
  24. 1 2 3 4 All you need to know about the Panama Papers Süddeutsche Zeitung. Viitattu 7.4.2016. (englanniksi)
  25. ↑ Panama Papers Q&A: What is the scandal about? BBC. Viitattu 7.4.2016. (englanniksi)
  26. ↑ Putinin ystäviä, Islannin pääministeri, Porošenko, Messi, Fifa-johtajia – historiallinen tietovuoto veroparatiiseista kertoo eliitin rahavirroista Yle Uutiset. 4.4.2016. Viitattu 18.10.2025.
  27. ↑ Pekka Hakala HS, Ville Similä HS, Lari Malmberg HS: Toimittajaryhmä julkaisi ”Panaman paperit” – Veroparatiisista vuodetuissa asiakirjoissa nykyisiä valtionpäämiehiä, poliitikkoja ja urheilijoita Helsingin Sanomat. 3.4.2016. Viitattu 17.10.2025.
  28. 1 2 3 Maailman suurin tietovuoto – Veroparatiisien saloja avataan sunnuntai-illasta lähtien Yle uutiset. Viitattu 3.4.2016.
  29. 1 2 3 4 5 Panama-paperit myllersivät paratiiseja Yle Luovat sisällöt ja media. 31.12.2016. Viitattu 17.10.2025.
  30. ↑ Panama Papers: How Nuix Helped Uncover the Facts Nuix Pty Ltd. Arkistoitu 8.4.2016. Viitattu 7.4.2016. (englanniksi)
  31. ↑ DocumentCloud 149 Results Source: Internal documents from Mossack Fonseca (Panama Papers) – Provider: Amazon Technologies / Owner: Perfect Privacy, LLC USA Center for Public Integrity. Arkistoitu 6.4.2016. Viitattu 7.4.2016. (englanniksi)
  32. ↑ Guevara, Marina Walker: Coming Soon: ICIJ to Release Panama Papers Offshore Companies Data 26.4.2016. International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ). Viitattu 27.4.2016. (englanniksi)
  33. ↑ Kuusisalo, Mikko: Panaman paperit julkistetaan toukokuun alussa Yle. 27.4.2016. Viitattu 28.4.2016.
  34. 1 2 3 Panaman papereiden vuoto kaatoi Mossack Fonsecan: asianajotoimisto lopettaa toimintansa Yle Uutiset. 15.3.2018. Viitattu 18.10.2025.
  35. 1 2 The Panama Papers Numbers 4.4.2016. International Consortium of Investigative Journalists. Viitattu 9.4.2016. (englanniksi)
  36. ↑ MP investigará a Mossack Fonseca El Siglo. 5.4.2016. Arkistoitu 5.4.2016. Viitattu 9.4.2016. (espanjaksi)
  37. 1 2 3 4 5 Panama Papers: The Power Players International Consortium of Investigative Journalists. Viitattu 5.4.2016. (englanniksi)
  38. ↑ Fusion Investigative Unit: Here are the famous politicos in ’the Wikileaks of the mega-rich’ Fusion. 3.4.2016. Arkistoitu 5.4.2016. Viitattu 9.4.2016. (englanniksi)
  39. ↑ Giant Leak of Offshore Financial Records Exposes Global Array of Crime and Corruption 3.4.2016. International Consortium of Investigative Journalists. Viitattu 9.4.2016. (englanniksi)
  40. ↑ Senator’s husband put $1.7M in offshore tax havens 4.4.2016. CBC. Viitattu 9.4.2016. (englanniksi)
  41. ↑ Tuohinen, Petteri: Panaman paperit paljastivat Afrikan eliitin veronkierron – pimeät rahat moninkertaisia kehitysapuun verrattuna Helsingin Sanomat. 10.4.2016. Sanoma Oy. Viitattu 16.4.2016.
  42. ↑ What are the Panama Papers? A guide to history's biggest data leak The Guardian 4.5.2016
  43. ↑ Revealed: the $2bn offshore trail that leads to Vladimir Putin The Guardian 4.5.2016
  44. ↑ Kirja-arvostelu | Panaman paperit on suuri tutkivan journalismin voimannäyttö Helsingin Sanomat. 6.2.2017. Viitattu 18.10.2025.
  45. ↑ Cox, Simon: Panama Papers: Mossack Fonseca 'helped firms subject to sanctions’ 4.4.2016. BBC. Viitattu 9.4.2016. (englanniksi)
  46. ↑ Pahuuden asianajotoimistosta tuli eliitin painajainen – Panaman paperit -jättivuoto kertoo veroparatiisin rikoksista Yle Uutiset. 26.2.2017. Viitattu 22.10.2025.
  47. ↑ Panama-papereiden kulttuurinimiä – Pedro Almodóvarilla ja Jackie Chanilla veroparatiisikytköksiä Yle Uutiset. 5.4.2016. Viitattu 22.10.2025.
  48. ↑ Gibson, Owen: Leaked papers give Fifa ethics committee new credibility crisis The Guardian. 3.4.2016. Viitattu 9.4.2016. (englanniksi)
  49. ↑ Group of death: FIFA officials’ financial secrets exposed in new Wikileaks-style trove Fusion. 3.4.2016. Arkistoitu 26.12.2018. Viitattu 9.4.2016. (englanniksi)
  50. ↑ Skatteverket granskar alla svenskar på Panama-listan Svenska TV 10.5.2016
  51. ↑ S. V. T. Nyheter: Skatteverket kräver tillbaka tre miljarder efter Panamaläckan SVT Nyheter. 31.5.2024. Viitattu 17.10.2025. (ruotsiksi)
  52. ↑ Fotbollförbundet betalade agentpengar till skatteparadis Svenska TV 11.5.2016
  53. ↑ Rent spel – tack! Svenska TV 11.5.2016
  54. ↑ Panama-papereista ei löytynyt suomalaisia kärkipoliitikkoja Yle Uutiset. 5.4.2016. Viitattu 18.10.2025.
  55. 1 2 3 4 Nordea perustanut asiakkailleen satoja yhtiöitä veroparatiiseihin Yle, MOT. Viitattu 3.4.2016.
  56. ↑ Nordea – de rikas länk till skatteparadisen Svenska TV 4.4.2016
  57. ↑ Nordealle miljoonasakot Ruotsin finanssivalvonnalta Yle. 16.4.2013. Viitattu 12.4.2016.
  58. ↑ Nordea saa Ruotsissa miljoonien seuraamusmaksun rahanpesuun liittyvistä puutteista Helsingin Sanomat. 19.5.2015. Viitattu 12.4.2016.
  59. ↑ Detta behöver du veta om Panamaläckan [Tämä sinun tarvitsee tietää Panama-tietovuodosta] Svenska Dagbladet. 4.4.2016. Viitattu 12.4.2016. (ruotsiksi)
  60. ↑ Ruotsin finanssivalvoja tutkii kolmea muutakin pankkia Nordean lisäksi Talouselämä. 8.4.2016. Viitattu 12.4.2016.
  61. 1 2 Kerkkänen, Tuomas; Hänninen, Jyri; Vuorikoski, Saila; Lindroos, Ingemo: Ehrnrootheilta paljastui oma veroparatiisitehdas – yhtiöllä ollut tiivis suhde Panaman Mossack Fonsecaan Yle Uutiset, Talous. 27.4.2016. Oy Yleisradio Ab. Viitattu 12.5.2016.
  62. ↑ Yle: Metson myynti­päälliköllä viisi vero­paratiisi­yritystä Panamassa – sai potkut Helsingin Sanomat. 11.4.2016. Viitattu 12.4.2016.
  63. ↑ Panama-paperit paljastivat Metson venäläisen myyntipäällikön laskukikkailun: ”Selviä viitteitä rahanpesuun” 11.4.2016. Yle uutiset. Viitattu 12.4.2016.
  64. ↑ Ylen MOT Panama-papereista: Metson venäläinen myyntipäällikkö kierrätti rahoja Panaman kautta Ilta-Sanomat. 11.4.2016. Arkistoitu 14.4.2016. Viitattu 12.4.2016.
  65. 1 2 3 4 Historian suurin tietovuoto osa 2 : käsikirjoitus 11.4.2016. Yle MOT. Viitattu 12.4.2016.
  66. 1 2 Panaman paperit paljasti Metson työntekijän miljoonaveivauksen – uusi vuoto kertoo miten hän peitti jälkensä ja pääsi pälkähästä Yle Luovat sisällöt ja media. 20.6.2018. Viitattu 18.10.2025.
  67. 1 2 3 4 Rosberg, Rosberg, Numminen, Numminen 6.4.2016. Yle, MOT. Viitattu 12.4.2016.
  68. ↑ Yle: Valtion yhtiö, suursijoittaja, urheilulegenda – Panama-papereista löytyi tuttuja suomalaisnimiä Talouselämä. 11.4.2016. Viitattu 12.4.2016.
  69. ↑ Ylen MOT:ssä uutta Panama-tietoa: Metso, suursijoittaja Puolimatka, Rosbergit 11.4.2016. Uusisuomi. Viitattu 15.4.2016.
  70. ↑ Saksan TV: Nico Rosberg kytkeytyy Panama-skandaaliin Iltalehti. 4.4.2016. Viitattu 15.4.2016.
  71. ↑ Yle: Rauno Puolimatkan yhtiö pulpahti esiin Panama-papereista 11.4.2016. Kauppalehti. Viitattu 15.4.2016.
  72. ↑ MOT: Rauno Puolimatkalla yhteys Panamaan 11.4.2016. Turun Sanomat. Arkistoitu 5.5.2016. Viitattu 15.4.2016.
  73. ↑ Kerkkäinan, Tuomas, Lindroos, Kjell: Panama-paperit: Kouri-kaupoista tunnetulla Hannes Kulvikilla useita yhtiöitä veroparatiiseissa Yle Uutiset. 12.4.2016. Oy Yleisradio Ab. Viitattu 15.4.2016.
  74. ↑ Poliisi ja verottaja odottavat vuototietoja: ”Olemme käynnistäneet kansainvälisen prosessin tietojen saamiseksi” Helsingin Sanomat. 5.4.2016. Viitattu 16.4.2016.
  75. ↑ Panaman papereiden vuoto kaatoi Mossack Fonsecan: asianajotoimisto lopettaa toimintansa Yle Uutiset. 15.3.2018. Viitattu 28.10.2025.
  76. ↑ Islannin pääministerillä kytköksiä veroparatiisiin – oppositio suunnittelee uusia vaaleja Helsingin Sanomat. Viitattu 4.4.2016.
  77. ↑ McKernan, Bethan: People in Iceland are throwing yoghurt at parliament over the Panama Papers indy 100, The Independent. 5.4.2016. Arkistoitu 6.4.2016. Viitattu 16.4.2016.
  78. ↑ Panama Papers leak leads to 'largest protest' in Iceland's history RT International. 5.4.2016. Viitattu 16.4.2016.
  79. ↑ Panama-paljastukset toivat Islantiin ennenaikaiset vaalit Pohjolan Sanomat. 7.4.2016. Viitattu 7.4.2016.
  80. ↑ Alma Milisic: Ten years since Panama Papers: What did they reveal, did anything change? Al Jazeera. Viitattu 4.4.2026. (englanniksi)
  81. ↑ Von Koskull SVT:lle: Nordea lopettaa yhteistyön panamalaisyhtiön kanssa Taloussanomat. 5.4.2016. Viitattu 12.4.2016.
  82. ↑ Panaman paperit purevat: Nordea lopettaa yhteistyön kohuyhtiön kanssa Demokraatti. 5.4.2016. Viitattu 12.4.2016.
  83. ↑ Wahlroos kommentoi Nordea-kohua: ”Emme ole tehneet mitään väärää” Yle Uutiset. 7.4.2016. Viitattu 18.10.2025.
  84. ↑ Vasemmistoliitto jättää Nordean Kansan Uutiset. 5.4.2016. Viitattu 16.4.2016.
  85. ↑ Nordea-kohu jatkuu: SDP vaihtaa pankkia Yle. 14.4.2016. Viitattu 16.4.2016.
  86. ↑ Myös AKT jättää Nordean – "Siirrämme rahat toisaalle" Yle. 15.4.2016. Viitattu 16.4.2016.
  87. ↑ Myös perussuomalaiset lopettaa Nordean-tilinsä Helsingin Sanomat. 16.4.2016. Viitattu 16.4.2016.
  88. ↑ Raeste, Juha-Pekka: 55 000 hengen TEAM-ammatti­järjestö lähtee Nordeasta protestiksi veroparatiisi­toiminnoista Yle. 23.4.2016. Viitattu 27.4.2016.
  89. ↑ Panama papers: Nordea-direktør smuglede millioner ud af skattely Politiken - Den levende avis. 5.6.2016. Viitattu 22.10.2025. (tanskaksi)
  90. ↑ Jarno Hartikainen HS: Nordealle sakot Panaman paperit -tutkinnassa Helsingin Sanomat. 21.12.2017. Viitattu 22.10.2025.
  91. ↑ Pankit | Nordea sai Yhdysvalloissa 35 miljoonan dollarin sakon Helsingin Sanomat. 27.8.2024. Viitattu 18.10.2025.
  92. ↑ Raportti: Euroopan pankit eivät ole vähentäneet läsnäoloaan veroparatiiseissa Yle Uutiset. 6.9.2021. Viitattu 22.10.2025.
  93. ↑ Aliprandi, Giulia; Barake, Mona; Chouc, Paul-Emmanuel: Have European Banks Left Tax Havens? Evidence from Country-by-Country Data 09/2021. EU Tax Observatory. Viitattu 22.10.2025.
  94. ↑ Ville Similä: Jalkapalloilija Lionel Messi omistajana veroparatiisiyhtiössä – myös Fifa keskellä tietovuotoa HS.fi. 3.4.2016. Viitattu 20.1.2017.
  95. ↑ Koivunen, Tommi: Lionel Messi tuomittiin vankeuteen veronkierrosta Ilta-Sanomat. 6.7.2016. Arkistoitu 6.7.2016. Viitattu 6.7.2016.
  96. ↑ Messi ei saanut armoa korkeimmalta oikeudelta yle.fi. Viitattu 24.5.2017.
  97. 1 2 Uusi tietovuoto paljastaa: ”Teidän vuoksi joudumme maksamaan veroja”– veroparatiisiasiakkaat raivoissaan Panaman paperit -asianajotoimistolle Yle Luovat sisällöt ja media. 20.6.2018. Viitattu 18.10.2025.
  98. ↑ Pahuuden asianajotoimistosta tuli eliitin painajainen – Panaman paperit -jättivuoto kertoo veroparatiisin rikoksista Yle Uutiset. 26.2.2017. Viitattu 22.10.2025.
  99. ↑ Hallinto-oikeus: Ylen ei tarvitse luovuttaa Panama-aineistoa Verohallinnolle Yle Uutiset. 30.8.2017. Viitattu 17.10.2025.
  100. ↑ Stubb haluaa Panama-paperit tutkintaan – Ylellä ei oikeutta luovuttaa aineistoa eteenpäin Yle Uutiset. 12.4.2016. Viitattu 18.10.2025.
  101. ↑ aste.journalisti: ”Me olemme journalisteja, emme poliiseja” Journalisti. 27.4.2016. Viitattu 17.10.2025.
  102. ↑ Finnwatch: Veroparatiisien loppu lähestyy MTV. Arkistoitu 4.4.2016. Viitattu 3.4.2016.
  103. ↑ Panama Papers: Mossack Fonseca leak reveals elite's tax havens BBC. Viitattu 3.4.2016. (englanniksi)
  104. ↑ Ekonomer kritiserar skatteparadis Svenska TV 10.5.2016
  105. ↑ Michael Hudson: Panama Papers wins Pulitzer Prize - ICIJ icij.org. 7.4.2017. Viitattu 18.10.2025. (englanniksi)
  106. ↑ Sajari, Petri: Vero-oikeuden tuntijat moittivat suomalaista keskustelua verosuunnittelusta Helsingin Sanomat. 17.4.2016. Sanoma Oy. Viitattu 17.4.2016.
  107. 1 2 3 Panama Papers: 10 years on, the promises and the failures - News Transparency.org. 2.4.2026. Viitattu 4.4.2026. (englanniksi)
  108. ↑ Rikokset | Panaman paperit oli jättimäinen veroparatiisiskandaali, jonka aallot tuntuivat Suomessa saakka – Nyt oikeus vapautti syytetyt Helsingin Sanomat. 29.6.2024. Viitattu 17.10.2025.
  109. ↑ Chiara Vercellone: Fact check: Independent journalist killed by car bomb in Malta didn't help break Panama Papers story USA TODAY. Viitattu 22.10.2025. (englanniksi)
  110. ↑ Veljekset tunnustivat yllättäen maltalaistoimittajan murhan – tuomittiin 40 vuodeksi vankilaan mtvuutiset.fi. 14.10.2022. Viitattu 22.10.2025.
  111. ↑ Marian Kocner: Businessman cleared of ordering murders that rocked Slovakia bbc.com. 19.5.2023. Viitattu 22.10.2025. (englanniksi)
  112. 1 2 3 Tax evasion & ICIJ reporting: governments recoup millions icij.org. 3.4.2025. Viitattu 22.10.2025. (englanniksi)
  113. 1 2 Panaman paperien avulla kerätty miljardi euroa maailmalla – Suomen verottaja on määrännyt maksuun muutamia miljoonia: ”Tapaukset ovat aikaa vieviä” yle.fi. Viitattu 29.10.2021.

Kirjallisuutta

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]
  • Knus-Galán, Minna: Tarkoin varjeltu: Vuosi Panama-papereiden parissa. ((Projekt Panama: Ett år med världens största läcka, 2017.) Käsikirjoituksesta suomentanut Laura Varjola) Helsinki: Schildts & Söderströms, 2017. ISBN 978-951-52-4127-6
  • Obermayer, Bastian & Obermaier, Frederik,: Panaman paperit: miten rikkaiden veronkierto paljastui. Suomentanut Tielinen, Kirsimarja. Into, 2017. ISBN 9789522647375
  • Jake Bernstein: Secrecy World: Inside the Panama Papers Investigation of Illicit Money Networks and the Global Elite

Elokuva

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]

Aiheesta muualla

[muokkaa | muokkaa wikitekstiä]
Noudettu kohteesta ”https://fi.wikipedia.org/w/index.php?title=Panaman_paperit&oldid=23993131”